Як подати податкову декларацію швидко та в електронному вигляді
Чи плануєте ви про те, щоб зайнятися бізнесом або вже розпочали свою справу? У будь-якому випадку, ви, мабуть, маєте уявлення про те, що чекає на вас на початку року. Так, це податкова декларація.
Ви зобов’язані подавати податкову декларацію, якщо ваш дохід за рік перевищує 50 000 крон. Однак, якщо це не тільки дохід від роботи за наймом. Розглянемо приклад. Якщо ви працюєте портьє в готелі на повну ставку і не маєте інших доходів, окрім вашої роботи (здача в оренду нерухомості, підробіток тощо), ви не подаєте податкову декларацію. За вас це робить ваш роботодавець.
Ви збираєтеся зайнятися бізнесом? Не хвилюйтеся про податкову декларацію. Ви можете заповнити її за лічені хвилини, якщо вже знаєте, як це зробити. Ви можете надіслати податкову декларацію до податкової інспекції зручно в електронному вигляді.
У цій статті ми розглянемо, як самозайнята особа (тобто неплатник ПДВ) може легко подати податкову декларацію через електронний кабінет.
Податкова декларація: хто зобов’язаний її подавати
Ви не зобов’язані подавати податкову декларацію, якщо ваш роботодавець вже подав її за вас. В іншому випадку ви не зобов’язані цього робити. Ви не зобов’язані подавати податкову декларацію, якщо у вас є дохід тільки з декретної відпустки або відпустки по догляду за дитиною. Пенсії за віком також не оподатковуються.
За консультацією щодо заповнення податкової декларації найчастіше звертаються такі групи людей:
- Самозайняті працівники (як за основним, так і за сумісництвом),
- Працівники з постійною зайнятістю та додатковими доходами, що перевищують 50 000 чеських крон (наприклад, оренда квартири або випадкові підробітки),
- до третьої групи належать тимчасові працівники та студенти з річним доходом понад 50 000 чеських крон.
Для наочності візьмемо приклад:
Каміла, студентка університету, працює тимчасовим працівником у кафе. Вона працює 270 годин на півроку і заробляє в цілому 53 000 чеських крон. Оскільки Каміла не перевищила ліміт 300 годин на рік і її дохід від трудової угоди не перевищив 10 000 чеських крон на місяць, вона не зобов’язана подавати податкову декларацію. Чому, запитаєте ви? Тому що її дохід вже був оподаткований роботодавцем, який утримав податок за ставкою 15 відсотків.
Що потрібно підготувати у випадку податкової декларації для самозайнятої особи
По-перше, підготуйте всі рахунки-фактури за рік до того, як ви почнете заповнювати податкову декларацію. Однак, якщо ви не є платником ПДВ і не ведете податковий облік або звітність, вам не потрібно мати квитанції та ваучери.
При заповненні податкової декларації вам знадобиться загальна сума всіх ваших доходів. Складіть всі рахунки, щоб отримати загальну суму. Якщо крім основної роботи ви також працювали за сумісництвом (наприклад, за трудовою угодою), ви повинні включити в податкову декларацію дохід від цієї роботи. Попросіть свого роботодавця надіслати вам необхідні документи.
ПОРАДА: Не бійтеся звертатися за допомогою, якщо ви отримуєте доходи з кількох джерел і не можете зорієнтуватися в документах. Ви можете скористатися послугами податкового консультанта або бухгалтера.
Як заповнити податкову декларацію
Якщо ви заявляєте витрати як відсоток від доходу, вам потрібно знати свою податкову базу. Вона буде розрахована автоматично в онлайн-формі.
- Розрахуйте свій дохід за минулий рік.
- Розрахуйте свої витрати у відсотках: якщо ваш річний дохід становить, наприклад, 590 000 чеських крон, ваші витрати становлять 60% від цього доходу (для фріланс-бізнесу), що в нашому випадку означає 354 000 чеських крон.
- Розрахуйте податкову базу: від загального доходу відніміть ваші витрати. У цьому випадку податкова база становить 236 000 чеських крон (590 000 чеських крон – 354 000 чеських крон).
- Розрахуйте прибутковий податок: прибутковий податок становить 15% від податкової бази. У наведеному прикладі ми розраховуємо 15% від суми 236 000 чеських крон. Отримуємо цифру 35 400 чеських крон. Потім ми віднімаємо знижку платника податків, яка у 2024 році становить 30 840 чеських крон. Після вирахування цієї знижки отримуємо остаточну суму податку, яка становить 4 560 чеських крон (ви сплачуєте її до відповідної податкової інспекції).
Можливо, ви маєте право на подальші знижки або податкові пільги. Обов’язково перевірте це при розрахунку вашого прибуткового податку. Можливо, ви здивуєтеся, але завдяки цим знижкам ви можете зменшити свій податок до 0 крон. Або ви навіть можете отримати податковий бонус, тому уважно все перевірте.
Ви подали податкову декларацію і виявили, що повинні заплатити більше 30 000 чеських крон прибуткового податку? У такому випадку ви зобов’язані сплатити прибутковий податок авансом. Ці аванси потрібно сплачувати кількома платежами протягом року. Ось як це зробити.
Податкова декларація.
Заповнити та подати податкову декларацію в електронному вигляді дуже просто.
У перший рік ви завантажуєте всі заповнені документи податкової декларації. На другому етапі ви надсилаєте їх до відповідної територіальної податкової інспекції за місцем проживання через електронну поштову скриньку. І все готово, ось так просто.
Коли потрібно подати податкову декларацію
Ви повинні подати декларацію про доходи не пізніше, ніж через три місяці після закінчення податкового року.
Терміни подачі податкової декларації на 2025 рік:
- Чотиримісячний термін для подання податкової декларації в електронному вигляді: до 1 травня 2025 року.
- Шестимісячний термін для податкових консультантів та адвокатів: до 1 липня 2025 року.